沟口社区居委会财务管理制度

一、总则

1、根据市财政局、市农委《关于农村合作经济组织财务制度（试行）》和《广东省村务管理办法（试行）》的有关规定，结合我社区地处市区中心位置的实际情况，为加强财务管理，开源节流，增产节支，促进社区经济快速健康发展，经居民代表大会、居委会议通过，特制订本制度。

2、经联社财务管理人员，要按照党和国家的有关方针政策和法律、法规，提高财务管理的水平和能力，用于开拓，带领群众共同致富。要实事求是，不要弄虚作假，要依法办事，不要违法乱纪，要艰苦奋斗，不要奢华浪费，要廉洁奉公，不要以权谋私。

3、凡属居委会集体管理（包括下属企事业单位）的所有资金和财产，一律归居委会统一管理，合理使用。

4、为加强财务管理和监督，居委会属下各单位要根据实际情况设置财务机构，进行财务核算并受居委会的管理和监督。

5、居委会的财务活动，实行民主管理和民主监督，并受上级主管部门和居民监督委员会的检查、指导和监督。

二、建立健全财务管理制度，做到有计划的管理

1、经联社要根据社区经济发展的目标和居委会的要求制订年度、季度、月度的财务预算和收支计划。严格执行账、钱、物分开管理制度，会计管账，出纳管钱、非出纳人员一律不准管理现金，坚持抵制违法违规行为。

2、年度财务收支情况，年终向居民代表大会汇报及独月收支上墙公布，接受居民民主理财监督小组和上级有关部门的检查和审计。

三、资金管理

1、严格执行账款管理制度：建立健全现金、银行存款账户内部控制制度，开设银行存款账户，办理预留印鉴手续。预留印鉴为财务章和居委会主任。支票由出纳管理，支票付款的必须符合审批程序无误后才可填写支付，支票提取现金必须经会计审核后报居委会主任审批同意后方可提取。月终，应盘点库存现金及与银行或信用社核对存款余额，做到账实相符、账账相符。

2、库存现金实行限额管理制度：出纳员按制度管理现金，收取现金应在当天存入信用社或银行，不得坐支现金，库存现金不得超过5000元，会计应设置银行存款科目，不得把银行的存款纳入出纳员现金余额之内付款时可转账的应一律转账。

3、建立健全开支审批制度。严格开支审批手续，大额开支实行汇批制度，明确规定审批权限和逐级报批等制度。

4、审批权限：

（1）生产性开支：开支在五万元以内由分管领导审批后报居委会主任审批；五万元至十万元由居委会核心领导班子（书记、副书记、主任、副主任）集体讨论通过后书记、主任两笔汇批；特殊超大额开支应经居民民主理财监督小组或居民代表大会通过后，书记、主任两笔汇批。

（2）非生产性开支：开支在2000元以内由分管领导审核报居委会管领导汇报后，由二委书记、主任两笔汇批；2000元以上的经二委会讨论通过后由书记、主任及二委成员两笔汇批，特殊大额开支应由居民民主理财监督小组或30%以上居民代表通过后书记、主任汇批。

（3）审批原始凭证要坚持三印齐（即经手人、证明人、审批人）付款进账，对手续不完备或不合理的开支、出纳员有权拒绝付款，会计有权拒绝进账并向上级领导反映。

5、加强内部借款审批制度，严格控制各种借款，特殊情况需借款的由主管领导审批后报主任审核。借款应按时理还。

6、各单位的一切经济往来，应经常核对，认真追收货款、承包款及其他各类欠款，承包期内因承包经营发生的一切借权债务由承包者负责。

7、社区居委会属下单位的开支：应按居委会财经规定的制度执行，学校开支由学校主管领导审核后报主任审批；治安、调解的开支由治保主任审核后报主任审批，如需大额开支，应书面报告、申请、经讨论同意后方可拨给，由主任审批。

8、本社区范围内的土地、公共场所、厕池等归集体所有，个体企业。小商摊贩租赁，实行有偿租用，按期缴款，如超期者按合同有关条款严格执行，视其情节采取相应处罚措施。

四、专用基金管理

1、土地被国家征用的补偿款，转让土地的收入，集体用地租金收入，应计入公积金收入，主要用于集体扩大生产，增加居民收入，保障居民的生活来源，社区的福利事业，如要大型用于其他性质的开支，应报上级有关部门批准。

2、宅地款，年终积累提留款，计育罚款，捐赠及上级奖励等列入为公积金。

3、规模较大的教育、福利性投资应通过居民代表大会和上级主管领导批准，方可实施。

4、征地款，如企业发展要调用，必须经社区二委会和居民代表大会讨论同意，并实现资金有偿使用的结算制度。

五、固定资产和合同管理

1、各单位的固定资产购置，反对盲目性，应注重效益，购置前必须由使用单位提出申请报主管领导审核后报主任审批同意才可购置，属大项的基建投资和资产购置，应经村民代表大会通过后才可购置。对固定资产的购置、报废、出租、出售应用本单位书面报告，经居委会审批同意后方可进行。

2、各单位的固定资产，财产应落实专人管理，登记造册，分项设置固定资产和财产账，并应按各财产的使用年限，计提折旧或摊销。

3、社区居委会对外签订的合同必须进行统一管理，按相关权限汇签审批后由主任（或主任授权人）签订。重要的合同村应聘请律师对合同进行严格把关，保障我社区的合法权益。

六、费用开支管理

1、会议、旅差、客餐补贴标准

（1）会议一般不补生活费及误工费。

（2）客膳补助：对集体有关业务关系和工作关系者，如需伙食由直线人员接待，按社区伙食标准管理实施制度执行，确因特殊业务需要外面接待者，经办人应提前向审批人员汇报同意后才可开支。

2、社区所属单位

（1）妇委：由社区妇委组成计育专干队伍，实行计划生育长期抓执行，落实计划生育有关政策，认真做好社区的计生工作，每天补助工作人员50元。

（2）民兵、青团：民兵青团如需办公费用由管线条负责人填表按财务制度申报、审批。训练、抢险每日人补贴工资、生活费80元。

（3）经济办、城建国土办：负责社区的企业管理、经济发展、市场管理、厂房、场地、铺屋出租、合同签订、收取租金、社区居委土地管理、社区居委的一切规划建设、环境卫生，四旁地以及社区居民违章建设管理等工作。

（4）治安、调解工作：治调人员是社区两个文明建设、经济发展、安定的护航队伍。

①值班补贴，治安人员分班轮值，值班人员每月人补助100元，值夜班生活补贴每月人100元。

②管理费、接待费由治调负责人按社区财务制度造表申请，审批同意后才可进行，如碰到特殊案件的开支，由治调负责人向社区居委主要领导汇报同意后才可开支。

③治调财务独立建账，对一切治安罚款，治安联防费以及其他治调收入，应专户记账，年终结算，其中可按期50%比例奖励。

七、民主理财

1、社区居委集体的财务收支情况应按规定定期公布，做到收支两条线及透明化。

2、社区民主推选监督委员会由3人组成，每月对社区居委财务状况进行审核监督，监委会成员要经常听取群众的意见和建议，及时反馈处理。

3、监督委员会的义务：①要坚持四项基本原则，认真执行党和国家的经济政策、法令、制度。②努力学习财会知识，积极钻研业务，不断提高自己政治、业务素质；认真履行职责。③要忠诚老实，大公无私，不计较个人恩怨，特别是对重大事情未作出结论时，不准向外泄密。④要坚持原则，敢于用违反财经纪律的行为作斗争。民主理财监督委员会成员实行工作日工资补贴，每日100元，实行实补。

八、财会人员

1、社区居委财会人员要接受上级主管部门监督和管理。财会人员要立足本职，努力学习，认真钻研业务提高业务素质，按时记账报账。财会人员应严格遵守财经纪律和本制度，违反财经纪律和制度的将予以严厉处分，若造成集体经济损失的，讲追究相关责任人的经济和刑事责任。

2、财会人员有权参与本单位的财会计划编制和经营管理会议，有权向上级有关部门汇报本单位财会收支情况，有权抵制违反财经制度的收支。

3、财会人员调动离职时，必须办理交接手续，移交人，接交人，监交人要签字盖章。

4、每月十日前，财会业务终结当月的凭证、单据、报表应系统装制成册、归档，科目余额报表及开支明细表应上报村主管领导和主任。

5、年终按照会计制度，将相关的账簿、凭证，报表等分别归类、装订、专柜保管15年。

九、本制度自社区居民代表大会通过之日起执行。

十、本制度已于2014年4月14日社区居民代表大会一致通过。

                                沟口社区居委会

    2014年 3 月 27 日